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中国农业发展银行关于存款准备金制度改革有关问题的通知
中国农业发展银行关于存款准备金制度改革有关问题的通知
中国农业发展银行关于存款准备金制度改革有关问题的通知
发文单位：中国农业发展银行
文 号：农发行传字[1998]12号
发布日期：1998-4-3
执行日期：1998-4-10
生效日期：1900-1-1
中国农业发展银行各省、自治区、直辖市分行，各计划单列市分行，总行营业部：
为了进一步完善存款准备金制度，经国务院批准，中国人民银行决定从1998年3月21日起对现行存款准备金制度实行改革。根据中国人民银行《关于改革存款准备金制度的通知》（[1998]银机电30号）要求，现将我行改革存款准备金制度的有关问题通知如下，请遵照执行。
一、中国农业发展银行各级行，要积极、主动配合同级人民银行，根据有关要求，做好存款准备金制度改革的具体工作。
二、县级支行及办理缴存准备金的营业机构，要将1998年3月20日营业终了时我行“缴存中央银行准备金”账户余额逐级上划至总行。划转日该账户余额不足或超出部分，通过“存放中央银行款项”账户调整。
三、上划“缴存中央银行准备金”余额，同额与“系统内存放款项”对转，动账不动资金。各级会计部门根据计划部门提供的“资金调拨通知书”，将本行1998年3月20日的“103缴存中央银行准备金”科目余额与中国人民银行上划数核对一致后，逐级办理划转手续。会计处理手续为：
（一）办理缴存准备金的县级支行及营业机构上划“缴存中央银行准备金”会计分录：
（借）412系统内存放款项——上级行借款户
（贷）103缴存中央银行准备金
（二）省级分行、计划单列市分行及地市级管理行经审核、汇总辖属机构划转数字无误后，办理会计分录：
（借）412系统内存放款项——上级行借款户
（贷）105存放系统内款项——下级行借款户
（三）总行审核各分行划转数字无误后，办理会计分录：
（借）103缴存中央银行准备金
（贷）105存放系统内款项——省级分行户
（四）划转“缴存中央银行准备金”工作完成以后，各分支机构“103缴存中央银行准备金”科目余额为零，并停止使用。
四、上述账务处理，县级支行及办理缴存准备金的营业机构统一在3月31日办理完毕，二级分行于4月3日前汇总办理完毕，省级（含计划单列市）分行于4月5日前汇总办理完毕。
五、从1998年4月10日起，各分支机构不再缴存存款准备金，由总行统一缴存中国人民银行总行。
六、各分行要加强统计工作，务必在月后5日12∶00时前、旬后4日内，将信贷、现金统计月（旬）报表准确上报总行，保证总行将一般性存款等数据汇总后报送中国人民银行。
七、对于划转“缴存中央银行准备金”过程中出现的问题，及时与同级人民银行联系，并向上级行报告。
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